Связь с бухгалтерией

Связь страхового и бухгалтерского блока
 
Функции 
Программа / пользователь
 
1С:
- Банк, касса. / бухгалтерия
- Бухгалтерский учет. / бухгалтерия
- Налоговый учет страховых и других хозяйственных операций. / бухгалтерия
- Бюджетирование. / бухгалтерия
- Инвестирование, размещение средств компании и учет дохода. / бухгалтерия
- Учет кадров  и расчет зарплаты. / бухгалтерия
- Разделение платежей на страховые и не страховые. / бухгалтерия
- Учет материалов, услуг, основных средств и нематериальных активов – учет всех расходов на ведение дела в необходимых разрезах. / бухгалтерия
- Осуществление страховых выплат. / бухгалтерия
- Осуществление оплат услуг (контрагентам и т.д.). / бухгалтерия

InsCom:
- Учет полисов, клиентов, объектов. /отдел учета
- Связь платежей с полисами. /бухгалтерия
- Определение комиссионного вознаграждения по полисам. /бухгалтерия или отдел учета
- Определение сумм страховых выплат.  /отдел учета
- Расчет резервов. /отдел учета
- Отчетность (разделы 3,4,5,6). /отдел учета
- Определение сумм для налогообложения. /отдел учета
- Страховая аналитика и страховая отчетность. /отдел учета

Детализация данных
1С:
- Платежи отражаются в первичном виде.
- Не ведется учет полисов, как следствие не осуществляется разбивка платежей по полисам. 
- Не ведется учет страхователей.

InsCom:
- Ведется учет полисов.
- Осуществляется связь платежей с полисами.
- Учет платежей ведется с разбивкой по полисам и видам страхования (рискам /линиям бизнеса).
- Не ведется бухгалтерский и налоговый учет.

Обмен данными (Импорт-экспорт)
Из банков в 1С:
- Банковские выписки.

Из 1С в банки:
- Платежные поручения исходящие по страховым и хозяйственным операциям.

Из 1С в InsCom:
- Реестр платежных операций по поступлениям и возвратам страховых платежей и перестраховочных премий (банк, касса) с уникальными идентификаторами платежных документов;
- Реестр выплат страховых возмещений по договорам страхования и перестрахования с уникальными идентификаторами платежных документов;
- По желанию: Расходы на ведение дела с разбивкой по линиям бизнеса (рискам, видам страхования).

Из InsCom в 1С:
- Суммы начисленных платежей, возвратов в разрезе видов страхования с привязкой уникальному идентификатору платежного документа для договоров, вступивших в силу и оплаченных в одном отчетном периоде.
- Суммы начисленных платежей, возвратов в разрезе видов страхования с привязкой уникальному идентификатору платежного документа для договоров, вступивших в силу и оплаченных в разных отчетных периодах с указанием даты вступления в силу.
- Суммы начисленных страховых платежей (списания дебиторской задолженности) по договорам, вступившим в силу без оплаты в разрезе видов страхования с указанием даты вступления в силу.

- Начисленное страховое возмещение(распоряжения на выплату) в разрезе видов страхования и получателей возмещения;

- Начисленное комиссионное вознаграждение для перечисления страховым посредникам в разрезе видов страхования.

- Суммы начисленных резервов в разрезе видов страхования для отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

ОПЦИЯ ПО ПЕРЕДАЧЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ДАННЫХ В БУХГАЛТЕРИЮ (приводит к дублированию данных и функций по учету полисов):
- Реестр начисленных премий по договорам страхования и входящего перестрахования.
- Реестр начисленных премий по договорам исходящего перестрахования.
- Реестр идентифицированных страховых платежей.
 

Расширенная информация по связи страхового и бухгалтерского блока.
    Учет взаиморасчетов и отражение начислений страховых платежей, выплат и резервов в разрезе видов страхования ведется в бухгалтерии (бухгалтерском блоке), в то время как учет  договоров страхования со специфической страховой аналитикой ведется в страховом блоке системы InsCom. Большое количество платежей делает весьма затруднительным (если не сказать - невозможным) полноценный анализ информации в бухгалтерии. Кроме того, сам анализ страховой информации относится к функциональным обязанностям страховых подразделений, а не бухгалтерии. 
    Четкий анализ может основываться  только на точных и корректных входных данных, к которым в значительной мере относится информация о полученных платежах, и осуществленных выплатах. 
    При увеличении объемов страхования, использовании сложных страховых продуктов, различных условий вступления в силу договоров страхования и типов ответственности  проблема страхового анализа еще более осложняется.
    Выход заключается в разумном разделении труда между подразделениями компании
 
    Перенос функции учета страховой информации на страховой блок решает проблему обработки больших массивов данных, позволяет использовать  стандартные бухгалтерские программы.
Для этого необходимо принятие организационных решений:
- Разделение функций между бухгалтерским (1С) и страховым (InsCom) блоком.
- Разделение учитываемых данных (с учетом детализации) в 1C и InsCom.
- Определение порядка загрузки банковской выписки (в InsCom или 1C) и методов разделения платежей на страховые и хозяйственные.
 
Общий подход - в 1C платежи отражаются общими суммами в разрезе видов страхования, в InsCom - с детальной разбивкой по полисам, каналам продаж, страховым продуктам и видам страхования.
Оперативный страховой учет и связь страховых платежей с полисами ежедневно ведется в страховом блоке специалистами  соответствующих подразделений компании -  это могут быть продающие подразделения, подразделения урегулирования убытков, или же специализированные подразделения, осуществляющие функции Бэк-офиса.
 
В InsCom вносится необходимая информация по каждому полису.
- Вносится полис,  условия вступления его в силу (первое событие), тип ответственности (полная или пропорционально платежам).
- Указываются застрахованные объекты.
- По каждому объекту определяются страховые риски. Риск связан с видом страхования.
- По каждому риску фиксируется премия и страховая сумма.  
- Формируется план оплат по договору. Платежи фиксируются со статусом "плановый" и доступны для операций зачета. 
- Автоматически по каждому платежу в соответствии с условиями договора определяется и отражается в базе данных период для налогообложения.
 
Блок урегулирования убытков: 
 - Регистрируется дело по урегулированию убытков, производится его связь с договором страхования.
 - Производится оценка реального ущерба.
 - Формируются страховые акты.


Последовательность действий:
1. Импорт банковских выписок в 1С.
 
- Банковская выписка загружается в 1С, идентифицируется на страховые и не страховые операции. В 1С также отражается взаиморасчеты по страховым операциям в кассе.

2. Экспорт страховых денежных операций в InsCom.
 
- В InsCom выгружаются все страховые операции по банкам и кассам с датами операций и уникальными идентификационными номерами для обработки при импорте данных из InsCom. При экспорте производится контроль дублирования данных, а также группировка операций по датам.
 
3. Зачет платежей в InsCom.

- Связь поступивших платежей и платежей по полисам реализуются в InsCom. Каждый платеж дополнительно идентифицируется и снабжается набором параметров (идентифицируется клиент -код, ИНН, или ОКПО, полис, проставляется отдел, который будет обрабатывать платеж). Производится зачет платежей и выплат. Зачет платежей может осуществляться либо в общей форме по всем полисам, либо из формы ввода полиса, либо с помощью специальных программ автоматической связи платежей (по полю «назначение платежа» и другим полям банковской выписки, по дополнительно внесенным уточняющим данным). 
 
При зачете платеж автоматически разносится по застрахованным объектам и по рискам договора. При этом используется пропорциональное разнесение по рискам (видам страхования) в зависимости от их соотношений.   Отнесение платежа к виду страхования (продукту, полису) может быть осуществлено только при условии внесения полиса в InsCom. До этого момента платеж можно идентифицировать как «неразнесенный страховой».
 
4. Выгрузка данных по начислениям из InsCom в 1С

- Суммы начисленных платежей, возвратов в разрезе видов страхования с привязкой уникальному идентификатору платежного документа для договоров, вступивших в силу и оплаченных в одном отчетном периоде.
- Суммы начисленных платежей, возвратов в разрезе видов страхования с привязкой уникальному идентификатору платежного документа для договоров, вступивших в силу и оплаченных в разных отчетных периодах с указанием даты вступления в силу.
- Суммы начисленных страховых платежей (списания дебиторской задолженности) по договорам, вступившим в силу без оплаты в разрезе видов страхования с указанием даты вступления в силу.
- Начисленное страховое возмещение в разрезе видов страхования и получателей возмещения.
- Начисленное комиссионное вознаграждение для перечисления страховым посредникам в нужных разрезах.
- Суммы начисленных резервов в разрезе видов страхования для отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

5. Импорт данных из InsCom в 1С

- При импорте данных о начисленных платежах(при вступлении договоров в силу по оплате) происходит отражение в 1С факта начисления страховой премии в разрезе видов страхования, одновременно данные о плательщике  из банковской выписки заменяются данными о страхователе/страхователях.
- При импорте данных о начисленных страховых выплатах происходит отражение факта начисления в 1С в разрезе видов страхования и страхователей/получателей. По результатам начисления бухгалтерия производит выплаты страховых возмещений. Если выплата страхового возмещения была произведена в 1С до получения данных из Inscom, при импорте происходит привязка к платежному документу по уникальному идентификатору, и производится отражение начисления страховой выплаты в 1С в необходимых разрезах.
- При импорте данных о начисленных платежах(при вступлении договоров в силу без оплаты) происходит отражение в 1С факта начисления страховой премии в разрезе видов страхования. В дальнейшем данные о начислении страховых платежей из InsCom в 1С не импортируются.
- При импорте данных о начислении страховых резервов происходит отражение факта начисления на бухгалтерских проводках 1С.
- При импорте данных о начисленном комиссионном вознаграждении страховых посредников происходит отражение факта начисления в бухгалтерском учете в нужных разрезах и перечисление денежных средств.
Comments