Лист в Нацкомфінпослуг щодо вимог до IT-систем страховиків та методик розрахунку резервів
Post date: Jan 10, 2018 7:47:59 AM
№ 367 “10” січня 2018 р.
Члену Національної комісії,
що здійснює державне регулювання
в сфері ринків фінансових послуг,
к.е.н., доценту
Залєтову О.М.
Любашенка І.Л
Шановний Олександре Миколайовичу!
Дякую за пропозицію участі у роботі по створенню умов для належного та ефективного функціонування страхового ринку, зокрема, інформатизації страхового ринку та створенні ефективних механізмів контролю страхування.
Дозвольте надати пропозиції щодо вимог до IT-систем страховиків та методик розрахунків резервів.
I. Вимоги до інформаційних систем страховиків.
Для можливості використання найбільш ефективних методів контролю необхідно визначити вимоги до інформаційних систем страховиків, які б виключили проблему «трудоємкості» використання будь-яких алгоритмів аналізу інформації. Зокрема - методу розрахунку резерву незароблених премій 1/365 (pro rate temporis).
Для цього необхідно визначити наступні основні вимоги:
Облік всіх полісів в ІТ-системі в детальному вигляді, що містить перелік ризиків, віднесення кожного ризику до виду страхування (адже в договорі можуть бути ризики з різних видів страхування, а резерви визначаються не по продукту, а по виду страхування) в відповідній пропорції, з детальним обліком адендумів, механізмом розбивки платежу по полісам, об'єктам та ризикам.
Можливість реєстрації полісів в системі СК в момент укладання договору (в режимі online).
Можливість отримувати інформацію з системи за допомогою веб сервісів.
Логування основних операцій. Перелік основних операцій має бути визначеним. Крім цього загальна вимога - фіксування часи та користувача, що створив або змінив запис в будь-якій таблиці в базі даних.
Наявність механізмів та технологій захисту інформації від пошкодження, несанкціонованого доступу та вірусів.
Вимога 1 стосується страхового ринку, решта - загальні для всіх ринків.
II. Методика формування страхових резервів за видами страхування
Для здійснення ефективного контролю страхування доцільно використовувати найбільш ефективні методи обробки даних.
Найбільш точним методом розрахунку резервів незароблених премій е метод 1/365. Інші методи, що мають нижчу ефективність (1/24 - „паушальний” метод, використовується невеликою кількістю страховиків та метод „коефіцієнта збитковості”, українське ноу-хау в страхуванні, новий метод, а тим більше метод 1/4) про пропонується не рекомендувати для використання.
Перевага цього методу в тому, що він дає змогу на будь-яку дату визначати розмір резерву незароблених премій.
Ключовими умовами для переходу на автоматизований розрахунок резерву шляхом обробки інформації. що міститься в договорах є:
Відмова від терміну «нарахування» (в контексті українських стандартів бухгалтерського обліку).
Визначення термінів «страхова премія» та «страхова виплата» згідно зі страховою наукою, світовою практикою та МСФЗ.
В Методиці формування страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя необхідно визначити терміни «страхова премія» та «страхова виплата», що є базою для розрахунків. Без формального визначення даних термінів автоматизований розрахунок резервів методом 1/365 неможливий. В документах слід видалити термін "нарахування".
СТРАХОВА ПРЕМІЯ [insurance premium] - сума, яку платить страхувальник страховикові згідно з договором страхування. :
СТРАХОВА ПРЕМІЯ ПІДПИСАНА. Премія, що записана в договорі. Дата для розрахунку – дата вступу в силу страхового покриття.
СТРАХОВА ПРЕМІЯ ФАКТИЧНА. Сума фактичного надходження коштів. Дата для розрахунку - дата фактичного надходження коштів на рахунок страховика.
СТРАХОВА ВИПЛАТА [Insurance Indeminity] - сума, що сплачується в разі настання страхової події відповідно до умов поліса. :
СТРАХОВА ВИПЛАТА - сума, що записана в страховому акті. Дата для розрахунку - дата підписання страхового акта.
СТРАХОВА ВИПЛАТА ФАКТИЧНА - фактично сплачена сума. Дата для розрахунку - дата фактичної виплати.
Особливості використання методу 1/365:полягає в необхідності своєчасного, в момент укладання договору відображення детальної інформації по полісу та адендумам в базі даних.
Зокрема, система має відображати
Дата або умова набирання чинності договору.
Перелік ризиків з розбивкою по видах страхування в власних пропорціях.
Детальне відображення адендумів. З віднесенням даних договору до певного адендуму, з вказанням періодів покриття зарахованих об'єктів у відповідності з адендумами.
Перестрахування.
Врегулювання.
Слід зазначити, що в діючій Методиці не відображена обробка адендумів.
На моє переконання створити умови для належного та ефективного функціонування страхового ринку можна лише шляхом інформатизації, шляхом впровадження світових стандартів представлення страхової інформації, шляхом реєстрації полісів в момент продажу, онлайн-доступу до необхідних даних та широкого використання найбільш ефективних методів обробки та аналізу даних без "ручного" втручання.
Був би радий подальшій співпраці!
З повагою,
Ігор Любашенко
Голова постійно діючої комісії ГО Страховий захист по ринку ОСЦПВВНТЗ
Радник Генерального директора МТСБУ
Представник об’єднання страховиків Асоціація Страховий Бізнес
Директор ТОВ "Українські страхові технології" (www.ins.com.ua)